สรุปครบ! รายได้อินฟลูเอนเซอร์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง พร้อมวิธีคำนวณให้ถูกต้อง #ภาษีอินฟลู

Kasme Co., Ltd.
4 ชั่วโมงที่ผ่านมา
ยาว 2 นาที

อินฟลูเอนเซอร์มีรายได้หลายช่องทาง ทั้งสปอนเซอร์ โฆษณา และการขายสินค้า ซึ่งล้วนต้องนำมาคำนวณภาษี รายได้แต่ละประเภทมีเกณฑ์หักค่าใช้จ่ายต่างกัน จึงควรรู้ว่ารายได้เข้าประเภทใด เพื่อคำนวณภาษีได้ถูกต้องและไม่เสียสิทธิ์ ติดตามรายละเอียดผ่านคู่มือภาษี 2568 สำหรับอินฟลูได้ที่นี่

ดาวน์โหลดคู่มือภาษี 2568 สำหรับอินฟลูเอนเซอร์ Influencer ได้ที่นี่ https://www.kasmethai.com/single-post/คู่มือภาษีอินฟลู

รายได้ส่วนใหญ่ของอินฟลูเอนเซอร์

สปอนเซอร์และรีวิวสินค้า (Brand Sponsorship & Paid Reviews)
รายได้จากโฆษณา (Ads Revenue)
การขายสินค้าของตัวเอง (Merchandise & Own Products)
ค่าธรรมเนียมสมาชิก (Subscription & Exclusive Content)
รายได้จากงานอีเวนต์ (Event & Appearance Fees)
รายได้จาก Affiliate Marketing
รายได้จากการให้คำปรึกษาหรือเปิดคอร์ส (Coaching & Courses/Online Course)
รายได้จากการเขียนหนังสือหรือขายคอนเทนต์

อินฟลูเอนเซอร์ เมื่อมีรายได้ เสียภาษีอะไรบ้าง

กรณีมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี

คนโสด มีรายได้เกิน 60,000 บาทต่อปี
คนมีคู่สมรส มีรายได้รวมกันเกิน 120,000 บาทต่อปี

ให้คำนวณภาษีจากเงินได้สุทธิ (รายได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน) x คูณด้วยอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ถ้ามีรายได้มากกว่า 120,000 บาทต่อปี (ไม่รวมเงินเดือน) ต้องคำนวณภาษีอีกวิธีหนึ่ง คือ รายได้ × 0.5% แล้วนำมาเปรียบเทียบกับวิธีคำนวณตามปกติ หากวิธีนี้มีภาษีเกิน 5,000 บาท ให้เสียภาษีตามวิธีที่สูงกว่า

(หากไม่เกิน 5,000 บาท ให้เสียภาษีตามการคำนวณวิธีปกติ)

กำหนดเวลายื่นแบบ

กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ยื่นปีละ 2 ครั้ง ดังนี้

ภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด.94)

กำหนดยื่นตั้งแต่ 1 ก.ค.- 30 ก.ย.ของปีที่ได้รับเงินได้ โดยนำเงินได้ตามมาตรา 40(5)-(8) ที่ได้รับตั้งแต่เดือนมกราคม-มิถุนายน ของปีนั้นมารวมคำนวณภาษี *หากยื่นแบบผ่านอินเทอร์เน็ต (www.rd.go.th) ได้รับสิทธิขยายเวลายื่นแบบออกไปอีก 8 วัน

ภาษีประจำปี (ภ.ง.ด.90)

กำหนดยื่นตั้งแต่ 1 ม.ค.-31 มี.ค.ของปีถัดจากปีที่มีเงินได้ โดยนำเงินได้ทุกประเภทตั้งแต่เดือน มกราคม-ธันวาคม ของปีนั้นมารวมคำนวณภาษี และนำภาษี่ชำระตาม ภ.ง.ด.94 มาเครดิตภาษีได้ *หากยื่นแบบผ่านอินเทอร์เน็ต (www.rd.go.th) ได้รับสิทธิขยายเวลายื่นแบบออกไปอีก 8 วัน

สิ่งที่ต้องรู้และปฏิบัติเกี่ยวกับภาษีเงินได้สำหรับอินฟลูเอนเซอร์

เลขประจำตัวผู้เสียภาษี: เลขประจำตัวประชาชน = เลขประจำตัวผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาไทย
จัดทำรายงานเงินสดรับจ่าย และเก็บเอกสาร/หลักฐานเกี่ยวกับรายได้/รายจ่ายไว้
ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: ผู้มีเงินได้มีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีละ 2 ครั้ง ณ สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา หรือยื่นผ่านอินเทอร์เน็ตที่ www.rd.go.th

กำหนดการยื่นแบบ

ภ.ง.ด.94: รายได้ประเภทที่ 5-8, กำหนดเวลายื่นแบบฯ ก.ค.-ก.ย.

ภ.ง.ด.90: รายได้ประเภทที่ 1-8, กำหนดเวลายื่นแบบฯ ม.ค.-มี.ค.

*หากยื่นแบบผ่านอินเทอร์เน็ต (www.rd.go.th) ได้รับสิทธิขยายเวลายื่นแบบออกไปอีก 8 วัน

ถ้ามีรายได้หลายประเภท คำนวณภาษีอย่างไร

เช็คตารางสรุปคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของอินฟลูเอนเซอร์ ได้ที่นี่ www.kasmethai.com/single-post/ตารางภาษีอินฟลูเอนเซอร์

บุคคลธรรมดาคำนวณภาษีอย่างไร?

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

คำนวณภาษี 2 วิธี เปรียบเทียบกันแล้วเสียภาษีตามวิธีที่คำนวณได้ "มากกว่า"

เงินได้ หัก ค่าใช้จ่าย หัก ค่าลดหย่อน

วิธีที่ 1 คำนวณภาษีจากเงินได้สุทธิ >> (เงินได้ หัก ค่าใช้จ่าย หัก ค่าลดหย่อน)

จำนวนภาษี = เงินได้สุทธิ x อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

>> เช็คอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่นี่ www.kasmethai.com/single-post/อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

วิธีที่ 2 คำนวณจากเงินได้พึงประเมิน

จำนวนภาษี** = เงินได้พึงประเมิน x 0.5%

*เงินได้ประเภทที่ 2-8 ตั้งแต่ 120,000 บาทขึ้นไป

**กรณีคำนวณภาษีตามวิธีที่ 2 แล้วมีภาษีชำระไม่เกิน 5,000 บาท

จะได้รับการยกเว้นภาษีจากการคำนวณตามวิธีที่ 2 (แต่ยังคงต้องเสียภาษีตามวิธีที่ 1)

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

กรณี มีรายได้จากการขายสินค้าและบริการทั้งปีเกิน 1.8 ล้านบาท ให้ยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ภายใน 30 วัน นับแต่วันที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ ณ สำนักงานสรรพากร พื้นที่ที่สถานประกอบการตั้งอยู่ หรือ ยื่นผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรที่ www.rd.go.th

นั่นแสดงให้เห็นว่า ถ้า Influencer มีรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

หน้าที่ของผู้ขาย/ผู้ให้บริการ ที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อขายสินค้าหรือบริการ

ต้องออกใบกำกับภาษีขายให้กับผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ
เก็บใบกำกับภาษีขายฉบับสำเนาเข้าแฟ้มเพื่อเตรียมจัดทำรายงานภาษีขาย

เมื่อซื้อสินค้าหรือรับบริการที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของกิจการ

ขอใบกำกับภาษีซื้อ
จัดเก็บใบกำกับภาษีซื้อเข้าแฟ้มเพื่อเตรียมจัดทำรายงานภาษีซื้อ

สรุปรายงานที่ต้องจัดทำทั้งหมด

รายงานภาษีขาย
รายงานภาษีซื้อ
รายงานสินค้าและวัตถุดิบ

นำข้อมูลจากรายงานประกอบยื่นแบบ ภ.พ.30 (ภาษีขาย-ภาษีซื้อ) ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล ต้องปฏิบัติหน้าที่ทางภาษีอย่างไร

สำหรับอินฟลูเอนเซอร์ ที่เป็นบริษัท หรือ ห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล

เลขประจำตัวผู้เสียภาษี: ใช้เลขทะเบียนนิติบุคคล 13 หลัก ที่กรมพัฒนาธุรกิจการค้า ออกให้เป็นเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
จัดทำบัญชี: ตามมาตรฐานบัญชี
ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.51/ภ.ง.ด.50) บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล มีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลรอบละ 2 ครั้ง ณ สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาที่สถานประกอบการ (สำนักงานใหญ่) ตั้งอยู่ หรือยื่นผ่านอินเทอร์เน็ตที่ www.rd.go.th

สถานที่ยื่นแบบ: สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาที่สถานประกอบการ (สำนักงานใหญ่) ตั้งอยู่ หรือ www.rd.go.th

กำหนดการยื่นแบบ

แบบ ภ.ง.ด.51: กึ่งหนึ่งของประมาณการกำไรสุทธิของรอบระยะเวลาบัญชี, ยื่นภายใน 2 เดือนนับแต่สิ้น 6 เดือนแรกของรอบระยะเวลาบัญชี *หากยื่นแบบทางอินเทอร์เน็ต www.rd.go.th ได้รับสิทธิขยายเวลายื่นแบบออกไปอีก 8 วัน

แบบ ภ.ง.ด.50: กำไรสุทธิในรอบระยะเวลาบัญชี, ยื่นภายใน 150 วัน นับแต่วันสุดท้ายของรอบระยะเวลาบัญชี

*หากยื่นแบบทางอินเทอร์เน็ต www.rd.go.th ได้รับสิทธิขยายเวลายื่นแบบออกไปอีก 8 วัน

สามารถดาวน์โหลดคู่มือฉบับ PDF ได้ที่นี่

ที่มา: กรมสรรพากร

========

สถาบัน KASME🔵

รหัสสถาบัน 06-153(สภาฯบัญชี)

รหัสองค์กร 3-0011(กรมสรรพากร)

โทร 099 289 8974, 033 060 395, LINE: KASMETHAI

Email: mykasme@gmail.com เว็บไซต์สถาบัน: www.kasmethai.com

x

สถาบัน Intrans