ตัวเลขไม่สอดคล้องระวังเข้า Risk Group!- สรรพากรยุคBigData

2 นาทีที่ผ่านมา

ยาว 1 นาที

เมื่อสรรพากรยุคดิจิทัลใช้ Big Data, AI และ RBA วิเคราะห์ข้อมูลธุรกิจ ความสอดคล้องของตัวเลข จึงเป็นเรื่องที่ผู้ประกอบการไม่ควรมองข้าม!

ตัวเลขไม่สอดคล้องระวังเข้า Risk Group!- สรรพากรยุคBigData

ปัจจุบันการตรวจสอบภาษีไม่ได้พิจารณาเฉพาะแบบภาษีที่ผู้ประกอบการยื่นเท่านั้น แต่มีการนำ e-Tax, Big Data, AI และ Risk-Based Audit(RBA) มาใช้วิเคราะห์ข้อมูลและประเมินความเสี่ยงทางภาษี

สิ่งที่ผู้ประกอบการควรให้ความสำคัญคือ “ข้อมูลต้องสอดคล้องกัน และธุรกรรมต้องสมเหตุสมผล”

🔎5 เรื่องที่ธุรกิจควรระวัง

1.ตัวเลขต้อง “คุยกันได้”

ข้อมูลจากหลายส่วนสามารถนำมาเปรียบเทียบกันได้ เช่น

📌 ภงด.1 vs ประกันสังคม vs งบการเงิน

📌 ภ.พ.30 vs e-Tax Invoice

📌 รายได้ ภ.ง.ด.50 vs เงินเข้าออกบัญชี

หากรายได้ที่ยื่นต่ำ แต่ต้นทุน เงินเดือน หรือกระแสเงินสดสูงผิดปกติ ควรมีเหตุผลและเอกสารรองรับอย่างชัดเจน

2.ตัวเลขเปลี่ยนแปลงมาก ต้องมีเหตุผล

ธุรกิจสามารถมีกำไรหรือขาดทุนเพิ่มขึ้น–ลดลงได้ แต่หากตัวเลขเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ ควรมีคำอธิบายประกอบ

ตัวอย่างเช่น

🔸 กำไร 8 ล้านบาท → ปีถัดมาขาดทุน 6 ล้านบาท

🔸 เคยชำระ VAT → อยู่ ๆ ขอคืน VAT จำนวนมาก

🔸 รายได้ลดลง 50% แต่จำนวนพนักงานยังเท่าเดิม

📌 หากมีเหตุการณ์ทางธุรกิจที่ทำให้ตัวเลขเปลี่ยน ควรจัดเก็บเอกสารและคำอธิบายไว้ตั้งแต่ต้น

3.ขอคืน VAT ต้องใส่ใจเอกสารเป็นพิเศษ

การขอคืน VAT ไม่ใช่เรื่องผิด แต่เป็นรายการที่ควรตรวจสอบข้อมูลและเอกสารให้รอบคอบ

✅ ตรวจสอบ Supplier

✅ เอกสารซื้อขายต้องครบถ้วน

✅ ข้อมูล e-Tax ต้องถูกต้อง

✅ ธุรกรรมต้องเกิดขึ้นจริงและมีหลักฐานรองรับ

4.แยกเงินบริษัทกับเงินส่วนตัว

อีกหนึ่งจุดที่ธุรกิจควรระวัง คือการนำเงินส่วนตัวและเงินบริษัทมาปะปนกัน

💰 เงินกู้กรรมการ >> ควรมีสัญญาและหลักฐาน

💰 เงินโอนระหว่างกัน >> ควรระบุวัตถุประสงค์ชัดเจน

💰 ค่าใช้จ่ายส่วนตัว >> ไม่ควรนำมาบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทโดยไม่มีเหตุผล

เพราะการตรวจสอบข้อมูลในปัจจุบันไม่ได้มองเฉพาะแบบภาษี แต่ต้องพิจารณาความสอดคล้องของธุรกรรมด้วย

5.กำไร 0 หรือขาดทุนต่อเนื่อง ต้องอธิบายได้

ธุรกิจไม่จำเป็นต้องมีกำไรสูงทุกปี แต่หาก

📈 รายได้เติบโต

📉 แต่กำไรเป็นศูนย์หรือขาดทุนต่อเนื่องหลายปี

ควรมีเหตุผลทางธุรกิจและเอกสารรองรับอย่างเหมาะสม หัวใจสำคัญไม่ใช่ “ทำกำไรให้สวย” แต่คือ “ตัวเลขต้องสะท้อนธุรกิจจริง”

ในยุคที่ข้อมูลภาษีเชื่อมโยงกันมากขึ้น ผู้ประกอบการควรให้ความสำคัญกับ Data Consistency หรือ “ความสอดคล้องของข้อมูล” มากกว่าการตรวจเฉพาะตอนยื่นภาษี

✅ รายได้สอดคล้องกับเงินเข้า

✅ VAT สอดคล้องกับ e-Tax และเอกสาร

✅ เงินเดือนสอดคล้องกับ ภงด.1 และประกันสังคม

✅ ค่าใช้จ่ายมีหลักฐาน

✅ รายการผิดปกติมีคำอธิบาย

✅ ธุรกรรมระหว่างบริษัทมีเหตุผลและเอกสารรองรับ

📌 ทำบัญชีและภาษีให้ถูกต้องตั้งแต่ต้น พร้อมเอกสารรองรับ = ธุรกิจพร้อมรับการตรวจสอบในยุค Digital Tax

พบกับหลักสูตรตรวจสุขภาพงบการเงินอย่างไรให้ปลอดภัยจาก RBA กับ ผศ.ดร.สมชาย เลิศภิรมย์สุข ในวันที่ 20 พฤศจิกายนนี้@ระยอง สนใจสำรองที่นั่ง คลิ๊ก https://forms.gle/vNwKjgK2EH6K5yy89